第一章 总 则
第一条 为了加强协会的财务管理和规范协会的财务制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。
第二条 协会财务管理的主要任务是：
(一)建立和健全财务制度，加强财务监督。
(二)加强经济核算，提高资金使用效益。
第三条 协会财务须配备符合国家上岗证规定的会计人员。
第四条 按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务部负责管理。
第五条 协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。
第六条 协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、货币资金管理、财务分析与评价。
第二章 财务计划管理
第七条 协会应按月或按季度编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。
第八条 协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。
第三章 财务收支管理
第九条 协会收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。
业务收入是指：会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、会议活动收入等。
其它收入是指：利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。
补助收入是指：财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。
第十条 协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入账，不得坐支。
第十一条 协会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。
第十二条 协会支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。
业务支出是指：咨询活动费、培训活动费、科技活动费、会议活动费、业务税金及附加费等。
管理支出是指：办公费、福利费、差旅费、接待费、租赁费等。
其他支出是指：利息支出、汇兑损失、坏账损失、投资损失、违约金支出、其他税金及附加等。
补助支出是指：拨付所属单位或其他单位的各种补助款项。
第十三条 各项支出按协会规定的范围执行。要严格实行分级审批手续。
(一)协会举办大型活动的.经费支出(经费超过一万元)，须作书面报告，交会员大会会审核通过。具体经办由会长签核。
(二)办公室日常工作经费支出(一千元以下)，由分管日常工作的秘书处负责人审定同意、签核。
第十四条 经费收支规定
1、凡属会员缴纳的会费，政府资助，单位、个人赞助、馈赠及其它有偿服务等合法收入资金，统一由财务会计人员建帐立项，集中统一管理。
2、财会人员应认真履行职责，严格财务管理制度，按原则办事，抵制、控制不合理开支，确保协会资金的合理使用。
3、协会的收入、支出均设明细账，每季度汇总报给会长、副会长、秘书长；年度收支情况，以书面形式向协会理事会报告。
4、认真做好财务预算和各项费用开支的审核、审批工作。各项经费支出应先作预算，按权限审批后可预借现金或支票。待事完后立即进行决算清账。
5、严格财务报销手续。财务报销凭据由财会人员初审无误后，报主管领导审核签字方可报销。对内容不全、不符合规定、票据虚假的开支手续要坚决退回;对违反办理程序的，会计、出纳有权拒绝报销:对不符合规定的开支或审查不严报销的要承担责任。
6、严格控制借款。出差借款需先填写出差审批表，按报销审批权限办理借款手续。借款限额原则上每人每天不超过 300 元，出差回来后五个工作日内办完借款报销手续，前账未结清时，不再给予借款。
7、严格公款私用。所有公款不得用于工作人员生活借支，不得用于协会办公、活动以外的开支。
8、财会人员要及时进行财务结算，定期分析财务工作状况，对财务收支情况和存在问题向秘书长和有关领导汇报。及时解决存在问题，保证收支正常开展。
第十五条 经费开支审批权限
1、一次性开支在1万元以上的，由会长批准:
2、一次性开支在1万元以下，500元以上的，由秘书处相关负责人提出申请，报批费用会长审批；
3、对工资、房租合同协会领导集体研究决定的支出项目，由秘书处相关负责人审签。
第十六条 经费支出办法
1、协会的各项经费开支，必须先做计划和预算，写出专项开支的情况报告，然后经相关领导批准，经过必要的市场考察后，才能进行购置。按财务审批权限签署意见后，由财务人员按程序进行报销。
2、报销费用的单据必须是国家财税部门统一印制的正式发票，并按要求逐项如实填写。各种不真实和不符合规定的发票不允许报销。
3、凡是需要购置的物品，要严格按照批准的规格、数量、品牌进行购买，保证产品质量和使用效果。
4、购物经手人，要保证报销单据的真实、合法，填写内容详细准确，单位、时间、品名、数量、单价、金额等大小写应按规定填写完整。票据上的税章，财务印章或发票专用章要清晰可辨。不符合规定的不予报销。
5、管理人员对购物经手人要进行严格的票据实物审核，钱物对照后，予以报销。
第十七条 资产管理要求
1、严格办公机制和用品的购置管理。协会办公所需的各种用品
由办公室统一购置和管理。做到必须的常用物品备用齐全，入库有账，
出库有据，账物相符。办公用品属固定资产范围的，按有关固定资产管理制度执行。
2、办公设备的日常保养与维修由办公室统一安排，按规定执行。重大的维修项目，要经相关领导审批。
3、个人使用的办公物料，要作好经常性的维护和保养，减少损伤，保证使用效果，延长使用寿命。
4、按照有关规定加强资产管理。会费收入要及时记账，现金入柜，存入银行。留用现金严格规定限额，保证安全。
第十八条 财务管理要求
1、全体人员要认真执行国家颁发的财政法规和财务制度，按照建设节约型机关的要求，严格遵守财经纪律，严格审批手续，严格控制费用支出，厉行节约，反对浪费。
2、严格执行差旅费开支规定。差旅费开支严格按照有关规定标准执行;控制招待费用，严格接待开支标准的有关规定。
3、财务人员要按照会计、出纳分项管理的基本原则进行职责分工。各司其职，各负其责，共同监督，密切配合，做好工作。
4、建立、健全财会档案，妥善保管、长期保存，各种财务资料不得遗失、销毁。财务人员离岗、离职前，必须经过审计后方能办理交接手续。
5、财务人员要加强学习，熟悉业务，不断提高业务水平，为协会全体会员管好财、理好财、用好财，为协会的建设和发展做出自己的努力。
第四章 货币资金管理
第十九条 协会的现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱账分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。
第二十条 协会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。不准出借银行帐户、支票。不属协会的经济往来，不得在协会的银行帐户中办理结算。
第五章 财务分析与评价
第二十一条 财务分析的主要内容包括：对财务收支、资金运用和项目费用的开支情况，财产物资的使用管理情况等作出分析、判断，为协会领导决策提供依据。
第六章 附 则
第二十二条 本制度解释权归会员代表大会，本制度经协会第一次理事会审议通过后开始施行。
